养老保险试点是什么意思？与个人养老金的主要区别是什么

　　12月1日，银保监会发布《通知》，决定自2023年1月1日起，在北京市、上海市等10个省（市）开展商业养老金业务试点。什么是商业养老金业务？与个人养老金的主要区别是什么？

　　什么是商业养老金业务？

　　商业养老金是养老保险公司经营的新型商业养老保险业务，主要依托保险经营规则创新产品和服务，向客户提供养老账户管理、养老规划、资金管理、风险管理等服务。

　　也就是说，只有试点的养老保险公司可以参与这一业务试点，允许参与个人养老金业务的银行、公募基金、保险公司、证券公司不在经营范围内。

　　与当前个人养老金制度中已上线的“专属商业养老险”相比，二者有一定区别。从产品类型看，商业养老保险产品包括年金保险、两全保险，后续还将纳入税延养老险和专属商业养老保险，而商业养老金产品选择范围为养老保险公司提供的多种商业养老金产品。

　　商业养老金和个人养老金有哪些区别？

　　具体来看，两者主要有四方面区别：

　　1、从定义看，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营，实现养老保险补充功能的养老保险制度。

　　商业养老金则是个人自愿参与，市场化、法治化运作的养老金融业务，由养老保险公司提供包括账户管理、规划顾问、产品购买、长期领取等一站式服务。

　　2、税收优惠方面，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金；但个人参与商业养老金业务，不享受相关个人所得税税收优惠政策。

　　3、在参与人群方面，商业养老金更宽泛。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。年满18周岁的个人即可与养老保险公司签订商业养老金业务相关合同，通过商业养老金账户长期积累养老金。

　　4、在投资方向上，个人养老金资金账户用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。商业养老金客户可选择购买养老保险公司提供的多种商业养老金产品。

　　“二者不属于同一赛道，但有一定联系。”首都经贸大学保险系副主任李文中指出，个人养老金业务主要是指个人可以用个人养老金账户资金购买相应的养老保险产品，并依法享受确定额度内的税收递延；商业养老金业务内容更丰富，包括养老账户管理、养老规划、资金管理和风险管理等服务，但是不能享受税收递延，只是保险公司商业化经营的普惠型养老金融服务。两者也有共性，都是为应对人口老龄化，国家鼓励发展的养老第三支柱的组成部分。